1. Meldepflicht in der Schweiz?

  • Ja, Immobilien im Ausland müssen in der Schweizer Steuererklärung als ausländisches Vermögen angegeben werden.
  • Die spanische Immobilie wird für die Vermögenssteuer in der Schweiz berücksichtigt, der Steuersatz ist aber je nach Kanton unterschiedlich.

2. Steuern auf Mieteinnahmen aus Spanien

  • Versteuerung in Spanien: Falls Sie Mieteinnahmen erzielen, zahlen Sie in Spanien 19 % Einkommensteuer für Nicht-Residenten.
  • Meldepflicht in der Schweiz:
    • Spanien hat das Besteuerungsrecht, aber die Einnahmen müssen in der Schweiz angegeben werden, weil sie den Steuersatz für Ihr gesamtes Einkommen beeinflussen (Steuersatzbestimmung).
    • Die tatsächliche Steuer wird in der Schweiz nicht nochmal erhoben, wenn in Spanien bereits gezahlt wurde.

3. Steuern beim Verkauf der Immobilie

  • Kapitalertragssteuer in Spanien: Bis zu 19 % auf den Gewinn.
  • Meldepflicht in der Schweiz:
    • Gewinne aus dem Immobilienverkauf unterliegen in der Schweiz nicht direkt der Einkommenssteuer.
    • ABER: Der Erlös muss in der Steuererklärung angegeben werden, da er zur Berechnung der Vermögenssteuer herangezogen wird.

4. Kryptowährungen und Immobilienkauf

  • Schweiz = Krypto-freundlich:
    • In der Schweiz sind private Krypto-Gewinne steuerfrei, solange sie nicht gewerblich gehandelt werden.
    • Nur der reine Wechselkursgewinn durch die Umwandlung in Euro könnte für die Vermögenssteuer relevant sein.
  • Steuern in Spanien?
    • Falls Spanien Kapitalertragssteuer auf den Krypto-Tausch erhebt, könnte es zu einer Doppelbesteuerung kommen.

Fazit für die Schweiz

✅ Die Immobilie muss in der Steuererklärung angegeben werden (Vermögenssteuer).
✅ Mieteinnahmen müssen in Spanien versteuert werden, beeinflussen aber die Steuerprogression in der Schweiz.
✅ Gewinne aus dem Verkauf sind in Spanien steuerpflichtig, in der Schweiz aber nicht direkt besteuert.
✅ Krypto-Gewinne sind in der Schweiz privat steuerfrei, könnten aber in Spanien besteuert werden.

Zusammenfassung für Deutschland, Österreich und die Schweiz

 

Steuerpflicht Deutschland Österreich Schweiz
Meldepflicht für Besitz Nein Nein Ja (Vermögenssteuer)
Steuern auf Mieteinnahmen Ja (nur Progressionsvorbehalt) Ja (nur Progressionsvorbehalt) Ja (nur Steuersatzbestimmung)
Steuern auf Verkauf Nach 10 Jahren steuerfrei Nach 10 Jahren steuerfrei Gewinn muss deklariert werden, aber keine Steuer
Krypto-Besteuerung Nach 1 Jahr steuerfrei 27,5 % Kapitalertragsteuer Steuerfrei für Privatpersonen

 

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